破產倒數6年！領100只有7元 勞保年改大漏洞怎麼補

中時電子報  2020/05/20 17:35 呂承哲




圖/今周刊，總統府提供


有些改革，是現在不做，以後會後悔；不過，年金制度的改革……，『現在』不做，『馬上』就會後悔！」總統蔡英文這麼說。說話的時間是2016年6月23日，當時的「現在」、「馬上」，轉眼過了將近4年……。

總統喊話後的4年間，軍公教人員退休金的改革腳步確實火速，相關法案陸續三讀通過後，在2018年7月正式實施。但是，更困難、對國家財政影響更劇烈的一戰，攸關全台上千萬勞工退休保障的「勞保年金」改革，至今全無進展。

拖延4年之後，勞保與破產的距離，只剩6年。


愈晚改、愈難改！

拖延4年的代價是什麼？為何愈晚改革愈是痛苦？可以從2016年2月公布的勞保基金精算報告開始看起，這份報告裡的數字，或許就是小英總統說出「現在不做，馬上就會後悔」的原因。然而這些當年就讓總統背脊發涼的數字，3年不到，已經比原本的預估更加惡化。

2016年的報告說，勞保基金的潛藏負債高達8.96兆元；但到了2018年底，這個數字暴增近1成，負債增加8500億元，達到9.81兆元。

加速累積的潛藏負債、加速迫近的破產時程、狀似脫軌的操盤管理……，改革拖延不過3年多，新增壓力卻已層層疊加。畢竟，我們的這套勞保年金制度，真的有病，而且是重病！


「世界奇蹟」的超低提存率

最鮮明的病竈，是所謂的「基金提存率」。白話解釋，若一家保險公司在可預見的未來將有100元的理賠支出，理論上，現在的帳面就該「提存」100元的準備金。但我們的勞工保險基金在2018年底，每100元的確定未來負債，只提存了7.16元，基金提存率7.16％。

換言之，應對未來每100元的負債，勞保基金現在只準備了7塊1毛6。破產，只是早晚的問題。

台灣的勞保年金屬於「確定給付制」，政府許諾一個確定不變的年資給付率，退休時能拿多少，就看每個勞工的「投保薪資」有多少、「投保年資」有多久，因此，未來的負債算得清、跑不掉。

而根據經濟合作暨發展組織（OECD）2018年調查，採「確定給付」退休制度的OECD會員國當中，德國、瑞士、芬蘭、荷蘭等多數國家，提存率都遠超於100％門檻，也就是「資產大於負債」。

各國當中提存率不到100％的僅有冰島（32％）、墨西哥（67％）、美國（57％）、英國（96％）4國，但即使是這些後段班國家，退休基金財務狀況都遠比台灣健全。

「世界奇蹟」等級的超低提存率，主要歸因於收費與給付之間的極度失衡。

根據勞保局統計，2009年以來，全體勞工平均投保薪資，一直比透過職業工會投保的「職業勞工」平均薪資，多出3到5000元不等。但2018年，全體領取老年給付的勞工，每月平均領到的錢，只比職業勞工多470元；若以給付額除以投保薪資的所得替代率來看，職業勞工甚至還比全體勞工高出7個百分點。兩個數字湊在一起，顯見職業工會成員「鑽漏洞」的情況確實存在。



勞保補破洞！速速修法挹注活水 一張表看勞保和勞退誰會破產？

經濟日報  2020-05-20 04:56:25 記者陳素玲／專題報導




勞保基金已連三年吃老本，將於2026年用罄，未來四年勞保年改已無法逃避。


勞保財務真的2026年才破產嗎？還能再拖嗎？勞保專家學者都直言，勞保是超級核子彈，而且2024年或2025年就會炸開，蔡總統第二任期一開始，就需要馬上啟動修法，否則就是歷史罪人，對不起台灣人民。

對於勞保應否少領，學者專家各有方案，但對於政府要負起撥補主要責任，則是口徑一致，認為「目前每年撥補200億元，誠意不足」，前勞保局長石發基率先喊出每年撥補1,000億元，因為「錢的問題要用錢來解決」。

淡江大學風險管理與保險學系教授郝充仁說，從勞保最近二次精算結果可以看出，2015年精算結果是2027年破產，2018年精算結果是2026年破產，判斷2022年精算報告出爐結果，應是2025年破產，「等於這一任總統屆滿前就會爆炸」。

他強調，改革勞保年金是這一任總統的歷史任務，如果不做，就是對不起台灣人民，而且一定要今年上任就啟動，半年後提出具體方案，立院半年完成，2021年或2022年開始執行，才能解決問題。





郝充仁說，要談勞保年金改革，一定要釐清兩件事，一、一定要讓勞工知道，勞保年金不是退休金，是第一層社會保險年金，是基礎年金，只能是國家給的零用錢，應該只占三分之一；第二層勞退是雇主給的保障，占三分之一；第三層是自己存的補充性年金，例如勞退自提。

他說，如果是基礎年金，就不只是為了財務問題，而是領太多、請領年齡太早了。如果降低高薪資者的所得替代率，也延後請領年齡後，財務仍有不足，就是政府的責任，「政府就是舉債也要負責到底」。

台大國發所教授辛炳隆認為，政府年改要解決的是勞保財務問題，不是解決老年經濟問題。但若只為了財務而降低給付，影響到老年經濟生活，「那配套是什麼？」因為大家愈來愈仰賴勞保勞退，給付卻愈來愈少，最後會像日本一樣，很多老人被迫出來工作，從事低薪工作，變成下流老人。





他主張，政府要設一個停損點，解決世代差異，例如可以考慮用年齡切割。

舉例來說，一定年齡以下就改成個人帳戶制，但45歲以上繼續用原來制度走。因為較年輕者，距離退休還遠，還可能依靠儲蓄。至於45歲以上者，就不要減太多給付，以政府撥補為主。如此讓年輕人有盼望，年紀大者有信心，否則大家一直在世代差異繞來繞去。

石發基表示，政府撥補一定要做，國家不是沒錢，若能將一些支出想辦法節約，用在勞保上，絕對有正當性，如果每年固定撥補1,000億元，因為已經設定了一個目標，其他支出自然會盡量節少。軍公教是少數，勞工卻是多數，政府一年稅收2兆元，如果挹注在勞工，等於全民都能受惠，無論是保費、稅收，都是從民間來，從全民收來的錢用在退休機制，難道政府不能撥多一些錢進來勞保基金？





他並說，日本、德國有很大比例是靠政府撥補，台灣只談保費，是政府卸責，穩定維持財務平衡絕對是政府的責任。

台灣勞工陣線祕書長孫友聯也說，撥補是基本的誠意，軍公教公保基金撥補了三、四千億元，勞保為何只有200億？至少要每年固定數百億元。

辛炳隆說，年金改革要尋找外部財源，政府每年撥補一定要比現在高，例如提高營業稅1%，全部挹注勞保基金；因為財務缺口來自制度設計，要有永續的外來財源，大家才會有信心。





相關新聞：

勞保快破產！ 專家：政府應撥補勞保基金

齊批「蔡政府4年低薪沒變」

勞工要領100元，政府手上只有7元 6年內恐破產的勞保將成最難任務

無薪假浪潮來襲 飆破兩萬人創十年新高

就職演說只靠華麗詞藻　勞保破產、青年低薪竟隻字未提

就職演說 沒提重要民生議題

府院用人唯親 能過嚴厲期末考？

心腹出頭天：令人不安的人事改組

民眾無薪，首長無心

檢視財政黑洞 移緩濟急